Na podstawie art. 23 ust. 1 pkt 46 updof, składki na ubezpieczenie samochodu osobowego stanowiącego prywatną własność podatnika objęte są limitem 20% poniesionych wydatków, pod warunkiem, że samochód ten jest wykorzystywany również do celów związanych z działalnością gospodarczą prowadzoną przez podatnika. ubezpieczenia OC (obowiązkowe ubezpieczenia zaliczane są w całości do KUP) Limit 150 lub 225 tys. jest trochę "inny" dla nievatowców i dla vatowców Do limitu 150 tys. zł (225 tys. dla aut elektrycznych), który pozwala zaliczyć w koszty całość wydatków związanych z leasingiem, wlicza się nie tylko cena netto samochodu osobowego Rodzaj samochodu. Wydatki na ubezpieczenie AC są zaliczane do kosztów w: 1. 2. 3. 1. Samochód osobowy stanowiący własność podatnika niewprowadzony do ewidencji środków trwałych. 20%. 2. Samochód osobowy inny niż wymieniony w pkt 1, którego wartość przyjęta dla celów ubezpieczenia nie przekracza 150 000 zł. 100%. 3. Ubezpieczenie samochodu ciężarowego online. Ciężarówki powyżej 3,5 tony. Właściciele samochodów ciężarowych o DMC powyżej 3,5 tony są proszeni o bezpośredni kontakt z konsultantem firmy ubezpieczeniowej. Możesz kupić ubezpieczenie OC na odległość, ale polisę dla Ciebie musi wycenić indywidualnie ekspert. Art. 23. ust. 1. pkt. 47a ustawy o PIT Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów dotyczących samochodu osobowego opłat wynikających z umowy leasingu, o której mowa w art. 23a pkt 1, umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, z wyjątkiem opłat z tytułu składek na ubezpieczenie samochodu osobowego, w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej Najtańsze ubezpieczenie OC samochodu w lipcu 2023 roku otrzymał 52-letni kierowca z Łodzi, który ubezpieczał Volvo v60. Zapłacił za nie zaledwie 147 zł. Wysokość składki zależy od parametrów samochodu (np. marki i pojemności silnika) oraz cech właścicieli i kierowców (np. wieku i miejsca zamieszkania). Temat: Ubezpieczenie samochodu w leasingu a 20.000 euro Uważam, że kwota wydatkowana na ubezpieczenie każdego samochodu osobowego o wartości powyżej 20.000 EUR będzie w części wyłączona z kosztów uzyskania przychodów. Stanowi o tym art. 23 ust. 1. pkt 47). środek trwały w euro jaki kurs; ubezpieczenie samochodu osobowego powyżej 20000 euro jaki kurs; wiadomości; wypłata zaliczki w euro jaki kurs; wystawianie faktur w euro jaki kurs; wystawianie faktury w euro jaki kurs; wystawienie faktury w euro jaki kurs; Informacje; jaki jest kurs euro w kantorach Przyjęliśmy stawkę AC na poziomie 2,8% – zazwyczaj firmy ubezpieczeniowej nie rozróżniają stawek ze względu na przyjętą podstawę ustalenia sumy ubezpieczenia. Parametr. Wartość brutto. Wartość netto. Wartość netto +50% VAT. Suma ubezpieczenia pojazdu. 52 000 PLN. 42 276,42 PLN. 47 138,21 PLN. Ubezpieczenie assistance bez OC warto kupić, gdy: zmieniasz sposób korzystania z pojazdu – częściej jeździsz, na dłuższe dystanse ze względu na nowe miejsce pracy lub zamieszkania; potrzebujesz większej ochrony samochodu – chcesz poczuć się bezpieczniej podczas jazdy autem, a nie wykupiłeś assistance do tej pory; 5q1UlvA. Prowadzenie działalności gospodarczej niejednokrotnie wiąże się z nabyciem środka transportu w postaci samochodu osobowego bądź samochodu ciężarowego. W pierwszym przypadku ustawodawca w obawie o zawyżanie kosztów poprzez zakup drogiego samochodu osobowego i wykorzystywanie go w dużej mierze do celów prywatnych ograniczył możliwość zaliczania do kosztów podatkowych odpisów amortyzacyjnych wynikających z używania samochodu osobowego o wartości powyżej 150 000 PLN . Niemniej odpowiednio przemyślana strategia zakupu samochodu osobowego może przyczynić się w momencie jego sprzedaży do uwzględnienia większej wysokości kosztów uzyskania przychodów. Taka sytuacja będzie miała miejsce wówczas, gdy przedsiębiorstwo z góry będzie planowało w nieodległej przyszłości sprzedaż samochodu osobowego, a po jego zakupie ustali obniżoną stawkę amortyzacyjną. Obniżenie stawki amortyzacyjnej można dokonać z początkiem miesiąca każdego następnego roku podatkowego, zgodnie z art. 22i ust. 5 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, w wyniku czego łączne koszty uzyskania przychodów będą wyższe, aniżeli w przypadku zastosowania stawki amortyzacyjnej w standardowej wysokości, czyli 20% w skali roku. Sprawdź, jak powinna zostać przeprowadzona amortyzacja samochodu osobowego o wartości powyżej 150 000 PLN!Kiedy amortyzacja samochodu osobowego jest możliwa?Art. 23 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych mówi, że za koszty uzyskania przychodów nie uważa się odpisów z tytułu zużycia samochodu osobowego (dokonywanych według zasad określonych w art. 22a-22m) w części ustalonej od wartości samochodu przewyższającej równowartość 150 000 PLN ( 225 000 zł – w przypadku samochodu osobowego będącego pojazdem elektrycznym w rozumieniu). Wobec powyższego przedsiębiorstwo nie może zaliczyć do kosztów podatkowych odpisów amortyzacyjnych od wartości samochodu osobowego wyższych niż 150 000 PLN. Ograniczenie to znajduje również zastosowanie w przypadku ubezpieczenia danego samochodu osobowego, które proporcjonalnie stanowić będzie nadwyżkę ponad wartość 150 000 samochodu osobowego o wartości powyżej 150 000 PLNW kwestii ubezpieczenia samochodu osobowego o wartości powyżej 150 000 PLN należy zaznaczyć, że powyższy limit dotyczy ubezpieczeń, których wysokość ustala się na podstawie wartości ubezpieczonego samochodu osobowego – ubezpieczenie AC. Inaczej będzie wyglądała sytuacja w przypadku ubezpieczeń OC i NNW, gdzie wysokość składki ubezpieczeniowej nie będzie zależeć od wartości nabywanego samochodu osobowego, co oznacza, że w koszty uzyskania przychodów można ująć pełną wysokość składek ubezpieczeń OC i NNW (dla pojazdu użytkowanego jedynie na potrzeby firmy).W przypadku samochodów osobowych wykorzystywanych zarówno na potrzeby firmy jak i potrzeby prywatne podatnik ma prawo ująć w kosztach firmy jedynie 75% wartości poniesionych wydatków eksploatacyjnych, w tym kosztów ubezpieczenia. W przypadku samochodów osobowych prywatnych wykorzystywanych również na potrzeby firmy podatnik ma prawo ująć w kosztach firmy jedynie 20% wartości wydatków eksploatacyjnych związanych z danym pojazdem. Wartość początkowa samochodu osobowegoWartość początkową zakupionego środka trwałego – w tym przypadku samochodu osobowego, będzie stanowić cena nabycia, która widnieje na fakturze, a więc pełną jego wartość. Wartość tę należy następnie powiększyć o koszty powiązane z zakupem, które to koszty zostaną poniesione do dnia przekazania danego samochodu osobowego do używania. Mogą to być wydatki związane z transportem, wyładunkiem, załadunkiem, montażem, ubezpieczeniem w drodze, a także opłatami skarbowymi samochodu osobowego - ustalenie odpisów amortyzacyjnychPo ustaleniu wartości początkowej naliczanie odpisów amortyzacyjnych samochodu osobowego należy rozpocząć od miesiąca następnego po miesiącu oddania powyższego składnika majątku do używania. Przy czym, dla prawidłowego obliczenia okresu amortyzowania naszego środka trwałego, odpisy amortyzacyjne winny obejmować również część nie stanowiącą kosztów uzyskania nabył w dniu r. samochód osobowy o wartości 200 000 PLN. Wydatki związane z nabyciem oscylowały na poziomie 2 000 zł. Powyższy pojazd przekazano do używania w dniu Najpierw ustalamy wartość samochodu osobowego dodając koszty nabycia związane z rejestracją danego pojazdu:200 000 + 2 000 = 202 000 zł2. Następnie przyrównujemy wartość danego samochodu osobowego do wartości ustawowej 150 000 PLN. Wartość ustawową ustalamy w następujący sposób:202 000/150 000 = 1,35 3. Pozostało ustalenie wysokości odpisu amortyzacyjnego oraz określenie części stanowiącej koszt uzyskania przychodu. Wielkość rocznej stopy amortyzacyjnej w przypadku samochodu osobowego wynosi 20%, a więc:202000 zł x 20% = 40 400 złKwota 40 400 zł stanowi roczną sumę odpisów 000 zł x 20% = 30 000 złKwota 30 000 zł będzie stanowiła w tym przypadku roczną sumę odpisów amortyzacyjnych stanowiących koszt Miesięczny odpis amortyzacyjny wynosić będzie:40 400 zł / 12 = 3 366,67 złW koszty uzyskania przychodu należy miesięcznie przyjąć:30 000 zł / 12 = 2 500 złPozostała część odpisu amortyzacyjnego nie będzie stanowiła kosztu uzyskania przychodu. Przykład zakupu samochodu osobowego wynosi 180 000 zł. Zastosowanie stawki amortyzacyjnej w wysokości 20% w skali rokuRoczny odpis amortyzacyjny –36 000 złRoczny odpis stanowiący koszt uzyskania przychodu – 30 000 złZałóżmy dokonanie sprzedaży po 4 latach, wówczas koszty uzyskania przychodów w momencie zbycia wyniosą:180 000 zł – 144 000 zł = 36 000 złNatomiast suma wszystkich odpisów amortyzacyjnych zaliczonych już do kosztów podatkowych będzie wynosić:30 000 zł x 4 = 120 000 złŁączna wysokość kosztów uzyskania przychodów w przypadku sprzedaży po 4 latach wynosić będzie zatem 120 000 zł + 36 000 zł = 156 000 stawki amortyzacyjnej w wysokości 4% w skali odpis amortyzacyjny – 7 200 złRoczny odpis stanowiący koszt uzyskania przychodu – 6 000 złZałóżmy dokonanie sprzedaży po 4 latach, wówczas koszty uzyskania przychodów w momencie zbycia wyniosą:180 000 zł – 28 800 zł = 151 200 złNatomiast suma wszystkich odpisów amortyzacyjnych zaliczonych już do kosztów podatkowych będzie wynosić:6 000 zł x 4 = 24 000 złŁączna wysokość kosztów uzyskania przychodów w przypadku sprzedaży po 4 latach wynosić będzie zatem 151 200 zł + 24 000 zł = 175 w przypadku nabycia samochodu osobowego przekraczającego wartość 150 000 PLN warto zaplanować niedaleką jego sprzedaż oraz zastosować obniżoną stawkę amortyzacyjną, co w konsekwencji umożliwi zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów większej kwoty, aniżeli przy zastosowaniu odpisów amortyzacyjnych w wielkości 20% w skali osobowy w ewidencji środków trwałych w systemie samochód na postawie faktury VAT bądź na podstawie umowy kopna-sprzedaży, w systemie należy zaksięgować korzystając z zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT/BEZ VAT » w wyświetlonym oknie należy wypełnić wymagane pola, gdzie jako RODZAJ WYDATKU należy wybrać ZAKUP SAMOCHODU OSOBOWEGO "KŚT. 741". Po wyborze rodzaju wydatku wraz z kategorią środków trwałych, system automatycznie uzupełni metodę oraz stawkę amortyzacji. Jeżeli do momentu wprowadzenia pojazdu do ewidencji środków trwałych zostały poniesione inne koszty związane z zakupem samochodu, wówczas w polu WART. POCZĄTKOWA + należy wprowadzić poniesiony wydatek np. koszt zapisaniu wydatku, należy dokonać wyboru sposobu przeznaczenia pojazdu w działalności, co wpłynie na sposób odliczenia VAT od wydatków związanych z po wyborze sposobu użytkowania pojazdu system automatycznie wygeneruje dokument OT - przyjęcie środka trwałego, który należy wydrukować oraz przechowywać w dokumentacji firmy wraz z kopią dokumentu potwierdzającego zakup pojazdu. Aby wydrukować dokument przyjęcia środka trwałego należy przejść do zakładki EWIDENCJE » ŚRODKI TRWAŁE następnie należy kliknąć w w nazwę danego środka trwałego, po czym w podzakładce DOKUMENTY MAJĄTKOWE należy zaznaczyć dokument OT oraz wybrać opcję DRUKUJ. Ubezpieczenie samochodu w leasingu – pełen pakiet ubezpieczeń Samochód w leasingu jest własnością firmy leasingowej, a nie osoby, która użytkuje auto. W związku z tym, leasingobiorca w kwestii ubezpieczenia musi dostosować się do warunków, które określił leasingodawca. Firma leasingowa jako właściciel pojazdu ma prawo do dyktowania warunków ubezpieczenia auta. Oprócz obowiązkowego ubezpieczenia OC, należy ubezpieczyć pojazd o dodatkowe Autocasco. Pakiet OC+ AC ma zabezpieczyć przedmiot leasingu przed ewentualnym zniszczeniem lub stratą. Chroni to firmę leasingową przed możliwymi problemami z uzyskaniem odszkodowania za uszkodzenie samochodu podczas użytkowania, a także leasingobiorcę przed poniesieniem dodatkowych kosztów za naprawę pojazdu. Leasing samochodu wymaga pełnego ubezpieczenia komunikacyjnego. W związku z tym, firmy leasingowe proponują zawarcie umowy ubezpieczenia wraz z umową leasingu. Firma leasingowa współpracuje z firmą ubezpieczeniową i przedstawia leasingobiorcy jej ofertę. Korzyścią jest załatwienie wszystkim formalności za jednym razem. Składka na polisę może być niższa ze względu na zawartą umowę pomiędzy leasingodawcą, a towarzystwem ubezpieczeniowym, jednym lub kilkoma. To z kolei ogranicza wybór w wyborze zakładu ubezpieczeń. Ubezpieczenie auta w leasingu finansowym Leasing finansowy pozwala przedsiębiorcy na zakwalifikowanie do kosztów uzyskania przychodów część odsetkową rat leasingowych. Może również wprowadzić samochód do ewidencji środków trwałych i amortyzowania go w czasie. Wyróżnia się dwie metody amortyzacji: liniową – podstawowy sposób amortyzacji samochodu osobowego. Stawka amortyzacji wynikająca z ustawowego wykazu (załącznik do ustawy o PIT) wynosi 20% w skali roku. Samochód będzie amortyzowany przez 5 lat indywidualną – może mieć zastosowanie w przypadku samochodów osobowych uznanych za używane (minimum 6 miesięcy przed nabyciem) lub ulepszone). Maksymalna stawka amortyzacji wynosi 40% w skali roku. Samochód będzie amortyzowany przez 2,5 roku. Do końca 2018 roku zgodnie z przepisami nie uznawało się za kosz podatkowy odpisów amortyzacyjnych z tytułu zużycia samochodu osobowego, w części ustalonej od wartości samochodu przewyższającej równowartość 20 000 euro przeliczonej na złote według kursu średniego euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia przekazania samochodu do używania. Natomiast od 1 stycznia 2019 roku, w związku z nowelizacją ustawy o PIT, podatnicy mogą ująć odpisy amortyzacyjne w kosztach uzyskania przychodów, których wartość nie przekroczy 150 000 zł. Limit wzrósł więc o ok 70 000 zł. Wynika to z art. 23 ust. 1 pkt 4 znowelizowanej ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Ubezpieczenie auta w leasingu operacyjnym W leasingu operacyjnym, przez cały okres trwania umowy leasingowej, właścicielem pojazdu jest firma leasingowa. To ona dokonuje amortyzacji pojazdu. W związku z tym, przedsiębiorca nie wprowadza go do ewidencji środków trwałych ani nie amortyzuje go w czasie. Do końca 2018 roku firma mogła zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wszelkie opłaty leasingowe wraz z ratami leasingowymi. Po nowelizacji ustawy, która weszła w życie w 2019 roku, nastąpiły zmiany. Do kosztów uzyskania przychodów można ująć: wydatki związane ze spłatą rat leasingowych do wysokości 150 000 zł w stosunku do wartości samochodu osobowego. Ograniczenie odnosi się do części raty, która dotyczy spłaty wartości początkowej samochodu wraz z nieodliczonym podatkiem VAT. Natomiast część odsetkową można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w całości. wydatki na eksploatację auta osobowego w leasingu: zakup paliwa, przeglądy, naprawy w wysokości 75% kosztów w przypadku pojazdów użytkowanych na cele działalności gospodarczej, a także na inne np. prywatne. Limit ten obejmuje niedoliczoną część podatku VAT. Zaliczenie wydatku w całości może nastąpić w sytuacji, gdy podatnik wykorzystuje samochód tylko w działalności gospodarczej i prowadzi kilometrówkę dla celów VAT. Ubezpieczenie samochodu w leasingu powyżej 20000 euro Zgodnie z art. 23 ust. 1 pkt. 47 ustawy o PIT, nie uważa się za koszty uzyskania przychodów składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej kwota 150 000 zł pozostaje do wartości samochodu przyjętej dla celów ubezpieczenia. Przed nowelizacją ustawy, która weszła w życie po 1 stycznia 2019 roku, kwota wynosiła 20 000 euro, przeliczona na złote według kursu sprzedaży walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia zawarcia umowy ubezpieczenia. Zmiana jest przede wszystkim korzystna dla przedsiębiorców, którzy posiadają w majątku trwałym pojazdy o wysokiej wartości początkowej. W umowach leasingowych, które zostały zawarte przed 1 stycznia 2019 r., stosuje się przepisy ustawy o PIT w brzmieniu wcześniejszym, obowiązującym w roku poprzednim. Ustawodawca wskazał, że jeżeli umowy zostaną po 31 grudnia 2018 roku zawarte, zmienione bądź odnowione, to wówczas obowiązują nowe regulacje, które weszły w życie po Ubezpieczenie firmowe może kupić jedynie przedsiębiorca. Jednak towarzystwa ubezpieczeniowe nie każdy samochód wykorzystywany do prowadzenia działalności gospodarczej uznają jako auto firmowe. Szczególnie duże problemy z zakupem polisy mogą mieć taksówkarze, kurierzy lub instruktorzy nauki tego artykułu dowiesz się:Zakup ubezpieczenia firmowego może być kuszący, ponieważ OC, AC i NNW można wliczyć w koszty prowadzenia działalności. Jednak zasady rozliczenia różnią się w zależności od rodzaju polisy. Wyjaśniamy krok po kroku, jak i kiedy można ubezpieczyć pojazd jako OC już od 348zł! Bez wychodzenia z domuCeny OC w 5 minutOferty 14 towarzystw ubezpieczeniowychPomoc 200 agentówKto może ubezpieczyć samochód firmowy?Z oferty polis firmowych mogą skorzystać wyłącznie przedsiębiorcy. Nie mogą oni jednak wykupić ubezpieczenia firmowego dla dowolnego auta, które jest ich własnością. Co więcej – nawet rozliczanie samochodu w kosztach działalności gospodarczej nie przesądza o tym, że z punktu widzenia ubezpieczycieli jest on pojazdem ubezpieczeniowa stworzyła własną definicję samochodu firmowego. Zgodnie z nią najczęściej określa się tak pojazdy:wykorzystywane w celach zarobkowych w działalności firmy w sposób, który można udowodnić (np. fakturami),które nie mają przypisanego jednego kierowcy – może nimi jeździć zarówno właściciel firmy, jak i jego pracownicy,które zostały zakupione na firmę (lub w leasingu).Dokładne warunki, które trzeba spełnić, aby ubezpieczyciel uznał auta za firmowe, zależą od polityki zakładu. Niektóre firmy koncentrują się na własności, inne wymagają, by z samochodu korzystało więcej osób niż jeden kierowca. Przedsiębiorca nie musi zgadzać się na ofertę firmową, jeżeli korzystniejsze będzie dla niego ubezpieczenie jako osoba indywidualna. OC dla samochodu firmowego jest takie samo jak analogiczna polisa dla auta prywatnego. Przedsiębiorca nie zyskuje szerszej ochrony ani specjalnych przywilejów. Przyczyną, dla której niektórzy właściciele firm decydują się ubezpieczyć pojazd w ofercie firmowej, są przede wszystkim korzyści Bartosiewicz, ekspert ds. ubezpieczeń komunikacyjnych samochód a samochód służbowy – czy może nim zostać?Wielu przedsiębiorców posiada tylko jedno auto do użytku zarówno prywatnego, jak i służbowego. Tak często pracują samozatrudnieni instruktorzy nauki jazdy. Czy mogą oni ubezpieczyć samochód jako firmowy? Będzie trudno, jeśli pojazd nie został kupiony na firmę i korzysta z niego tylko jedna osoba. Ale nie jest to stała reguła. Płynna definicja samochodu firmowego wynika z tego, że nie ma żadnych przepisów, które decydują, jakie pojazdy uznawać za firmowe, a jakie nie. Towarzystwa ubezpieczeniowe mają w tej kwestii dowolność, dlatego zdarza się, że wśród samochodów firmowych znajdują się auta:w leasingu operacyjnym (których formalnym właścicielem jest firma leasingowa) i leasingu finansowym (stanowiące własność przedsiębiorcy),stanowiące własność firmy (wykazane w jej majątku),stanowiące własność prywatną właściciela firmy (niewykazane w majątku firmy).Dlaczego składki OC dla taksówek są wysokie?Firmy ubezpieczeniowe mają zazwyczaj w ofercie odrębne polisy OC dla taksówkarzy. Traktują tę grupę zawodową w specjalny sposób – ani jak osoby prywatne, ani jak firmy. Powodem takiej decyzji jest szczególne przeznaczenie takiego pojazdu, jakim jest TAXI. Z założenia ma on zarabiać na swoje utrzymanie poprzez jazdę po ulicy, więc będzie intensywniej użytkowany niż zwykły samochód. A to z kolei rodzi większe ryzyko spowodowania wypadku, co uwzględniają firmy ubezpieczeniowe w swoich kalkulacjach i podwyższają składki na OC dla przyczyn droższych OC dla taksówek można wymienić:dłuższe użytkowanie samochodu (taksówkarz porusza się nim po mieście kilkanaście godzin dziennie, a osoba wykonująca inny zawód najwyżej kilka), użytkowanie samochodu w godzinach szczytu, w niesprzyjających warunkach atmosferycznych, kiedy nietrudno o kraksę,duże zużycie eksploatacyjne części pojazdu, mogące wywołać nie tylko awarię, ale i być przyczyną wypadku,podróże z trudnymi pasażerami rozpraszają kierowców, a w stresie łatwo o czynniki podwyższają ryzyko wypadku, co firmy przenoszą na zwyżkę w ubezpieczeniu. Taksówkarze mogą czuć się pokrzywdzeni taką polityką towarzystw, która nie bierze pod uwagę ich stażu jako kierowcy czy historii ubezpieczenia. Analogicznie niektóre zakłady obliczają składki dla instruktorów nauki jazdy i kurierów, którzy ubezpieczają swoje pojazdy jako ubezpieczenie samochodu można wliczyć w koszty prowadzenia działalności gospodarczej?Wiadomo, że koszty działalności gospodarczej pomniejszają podatki, co jest jedną z zalet własnej firmy. Czy można zatem zaliczyć do kosztów składki na ubezpieczenie samochodu? Tak, ale trzeba stosować się do przepisów. Po pierwsze – inaczej rozlicza się OC, NNW i Autocasco. Opłaty za pierwsze dwie polisy można w całości wliczyć w koszty uzyskania przychodu. A dla AC obowiązują nieco odmienne zasady:jeśli ubezpieczamy samochód ciężarowy lub osobowy o wartości do 150 000 zł, można odliczyć całą składkę,jeśli ubezpieczamy samochód osobowy o wartości powyżej 150 000 zł, istnieje limit, który liczy się za pomocą schematu: 150 000 zł / wartość samochodu * wysokość składki na AC = kwota, którą można zaliczyć do kosztów Paweł wykupił AC dla swojego samochód osobowego wartego 200 000 zł. Składka na polisę wyniosła 5 000 zł. Paweł może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu 3 750 zł. Wyliczył to w ten sposób: 150 000 zł / 200 000 zł * 5 000 zł = 3 750 drugie – powyższe zasady dotyczą tylko aut będących własnością firmy wpisaną w jej majątek. Jeżeli samochód jest własnością przedsiębiorcy, który wykorzystuje go w firmie, w koszty można wliczyć tylko 20% ceny polisy. Ograniczenie to dotyczy zarówno ubezpieczenia OC, jak i ubezpieczyć samochód na firmę?Jeśli auto spełnia warunki samochodu firmowego wg kryteriów danego towarzystwa, właściciel firmy zawiera umowę z ubezpieczycielem i pojazd zyskuje ochronę. Natomiast jeżeli wybrany ubezpieczyciel nie kwalifikuje pojazdu jako firmowy, warto poszukać innego. Firmy mają różne regulaminy i odrzucenie w jednej nie oznacza, że pojazd jest definitywnie skreślony jako W sieci można znaleźć informacje, mówiące o tym, że aby ubezpieczyć auto na firmowych warunkach, musi być wpisana firma w dowód rejestracyjny samochodu. W przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych nie ma możliwości, aby znalazły się w nim nazwa i REGON firmy. Jednoosobowi przedsiębiorcy muszą rejestrować samochody na własne dane, co nie dyskwalifikuje ich z ubezpieczenia pojazdów jako oblicza się cenę OC auta firmowego?W przypadku osób samozatrudnionych (które same nie są pracodawcami) ubezpieczyciel policzy składkę wg tych samych kryteriów, co dla klienta indywidualnego. Najważniejsze zatem będą dane pojazdu (marka, model, rok produkcji) i właściciela (wiek, staż jako kierowca, historia zniżek itp.).Inaczej będzie, jeśli samochodów do ubezpieczenia jest więcej niż jeden lub pojazd będzie użytkowany także przez pracownika przedsiębiorcy. Wtedy (w zależności od dokładnej liczby aut) towarzystwo wciąż będzie traktowało takiego przedsiębiorcę jako osobę indywidualną, albo zaproponuje mu ubezpieczenie kupić ubezpieczenie dla floty pojazdów?Ubezpieczenie flotowe to jedna, zbiorcza polisa dla wszystkich pojazdów w firmie. Za flotę towarzystwa (np. Allianz) uznają ponad 20 samochodów, ale w Warcie wystarczy już tylko 5 aut, aby w ten sposób ubezpieczyć samochody w firmie. Przedsiębiorca zainteresowany nabyciem takiej polisy powinien zgłosić się do przedstawiciela zakładu ubezpieczeń i negocjować stawkę. Im więcej samochodów ma być objętych ubezpieczeniem, tym firmy dają lepsze ubezpieczenia flotowego:niższa cena polisy w przeliczeniu na jeden pojazd,możliwość zamrożenia cen na dłuższy czas (np. niezmienna wysokość składki przez 2 lata),priorytetowe traktowanie przy likwidacji szkód,dodatkowe bonusy i udogodnienia niedostępne dla mniejszych klientów,nie trzeba pamiętać o kończących się polisach dla każdego samochodu – wszystko załatwia się wybrać tanie ubezpieczenie dla auta firmowego?Wybierając polisę dla samochodu firmowego, nie można się kierować wyłącznie ceną. Chyba że myślimy o OC, to wtedy jak najbardziej. Zakres polisy OC regulują przepisy i jest on taki sam w każdej firmie ubezpieczeniowej, więc nie warto przepłacać, bo się na tym nic nie zyskuje. Jednakże OC często to za mało. Zwłaszcza w odniesieniu do aut firmowych, które są intensywniej użytkowane i obchodzenie z takim samochodem jest inne, niż z pojazdem prywatnym. Chodzi tutaj o:częstą zmianę kierowców (pracowników), wśród których zdarzają się tzw. niedzielni kierowcy powodujący stłuczki – warto wykupić AC, które pokryje koszt naprawy szkód,wyjazdy w dłuższe trasy i za granicę – przyda się assistance z odpowiednim limitem kilometrów do holowania,jeśli samochód jest niezbędny w firmie, należy zadbać o polisę z autem zastępczym, które uratuje ciągłość pracy, jeśli samochód firmowy będzie poważniej kupić OC dla samochodu firmowego?Najlepsze OC dla samochodu firmowego to to najtańsze. Niezależnie, ile kosztuje ono u ubezpieczycieli, zawiera taką samą ochronę. Szybki sposób na znalezienie najtańszej oferty OC dla działalności to zrobienie kalkulacji w porównywarce rankomat. Jednoosobowi przedsiębiorcy użytkujący auta prywatnie powinni zaznaczyć w części formularza pytania dotyczące pojazdu okienko „Na 1-os. działalność gospodarczą”. Zobaczą oferty od kilkunastu firm, które będą mogli porównać cenowo i zastanowić się nad rozszerzeniem ubezpieczenia o dodatkowe przykładowa kalkulacja oferty, dla Magdy z Opola, 53-letniej właścicielki jednoosobowej działalności i posiadaczki Citroena Berlingo z 2017 r. Ile kosztuje ubezpieczenie samochodu firmowego?UbezpieczycielZakres ubezpieczeniaCena roczna Trasti OCACAssistanceNNW490,00 zł Porównaj ceny Balcia Insurance OCACAssistanceNNW560,00 zł Porównaj ceny TUZ TUW OCACAssistanceNNW564,00 zł Porównaj ceny Link4 OCACAssistanceNNW749,00 zł Porównaj ceny Uniqa OC AC AssistanceNNW905,00 zł Porównaj ceny Kalkulacja z r., Citroen Berlingo 2017 r., poj. silnika 1199 cm3Towarzystwa ubezpieczeniowe mają odrębne warunki na auta firmowe. Aby samochód został uznany za taki, musi być kupiony na firmę, wykorzystywany w działalności i mieć przypisanego więcej niż jednego jednoosobowej działalności nie ma obowiązku ubezpieczania auta jako firmowe. Nawet kiedy zakład ubezpieczeń proponuje mu taką polisę, może się nie zgodzić i poprosić o ofertę dla klienta dla taksówkarzy (kurierów, instruktorów nauki jazdy) są na ogół dużo droższe niż dla innych w firmie więcej samochodów (co najmniej 5), warto przejrzeć oferty dla floty. Ubezpieczenie flotowe jest tańsze niż dla pojedynczych aut, a im więcej samochodów jest w firmie, tym łatwiej jest wynegocjować niższą cenę w – najczęściej zadawane pytania o ubezpieczenie samochodu firmowegoCo zrobić, aby ubezpieczyciel uznał samochód za firmowy?Aby udowodnić ubezpieczycielowi, że samochód firmowy jest używany do celów służbowych (np. służy do przewozu osób lub towarów, bądź korzystają z niego pracownicy), warto wpisać go do ewidencji środków trwałych lub w dowodzie rejestracyjnym leasingodawcę zamiast osoby fizycznej. Możemy też okazać towarzystwu kilometrówkę czy regulamin użytkowania z auta w trzeba zawrzeć umowę ubezpieczenia samochodu na firmę?Nie. Prowadzenie działalności gospodarczej nie wiążę się z obowiązkiem zawarcia umowy ubezpieczenia samochodu służbowego na firmę. Możesz zdecydować, czy chcesz kupić polisę prywatnie lub w ramach na ubezpieczeniu samochodu firmowego można zaoszczędzić?Wbrew pozorom, tak. Zwykle zakup ubezpieczenia dla firmowego samochodu może być droższy niż dla auta prywatnego, ponieważ osoby prowadzące działalność i ich pracownicy częściej z nich korzystają. Jednocześnie przedsiębiorcy mają możliwość odliczenia wydatków związanych z pojazdem, w tym kwotę składek od kosztów uzyskania przychodu. Ponadto ubezpieczając flotę mają duże możliwości negocjowania ubezpieczenie OC dla samochodu firmowego będzie wystarczające?Często nie. Jeśli np. z samochodu firmowego na co dzień będzie korzystać wielu różnych pracowników, przedsiębiorca musi liczyć się z dużym ryzykiem spowodowania przez nich szkód. Warto więc kupić w pakiecie z OC dodatkowe ubezpieczenie AC. Na wypadek awarii lub remontu pojazdu, przydatne może być assistance z opcją udostępnienia przez ubezpieczyciela auta można ubezpieczyć auto na firmę prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą?To zależy. Towarzystwo może uznać, że auto używane przez jedną osobę nie jest samochodem służbowym. Jeśli jednak leasingujesz pojazd lub wpisałeś go do ewidencji środków trwałych, ubezpieczyciel może zgodzić się na ubezpieczenie go na firmę. Spółka wzięła w leasing operacyjny samochód osobowy o wartości powyżej 20000 EUR (bilansowo leasing finansowy). Leasingodawca zapłacił ubezpieczenie OC i AC za 1 rok użytkowania samochodu. Ubezpieczenie zostało ujęte przez leasingodawcę w ratach leasingowych (ubezpieczenie od III 2011 do III 2012 a kwota ubezpieczenia rozbita na 35 rat) W fakturze jest podana tylko łączna kwota raty leasingowej bez rozbicia na kapitał, odsetki i ubezpieczenie. Jak prawidłowo podatkowo rozliczyć kwotę ubezpieczenia mając na uwadze, że wartość samochodu przekracza 20000 euro? Jeżeli kwota ubezpieczenia jest elementem czynszu leasingowego (czyli jest opodatkowane VAT według stawki 23% zgodnie z uchwałą NSA) to jego wartość nie podlega wyłączeniu z kosztów podatkowych. Zgodnie z dyspozycją przepisu art. 16 ust. 1 pkt 49 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jedn.: Dz. U. z 2011 r. Nr 74, poz. 397 z późn. zm.) - dalej do kosztów podatkowych nie zalicza się składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość EURO, przeliczona na złote według kursu średniego EURO ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia zawarcia umowy ubezpieczenia w wartości samochodu przyjętej dla celów ubezpieczenia. Jak zatem widać ustawodawca podatkowy wyraźnie wskazał, iż nie jest kosztem podatkowym część wydatków ponoszonych w związku z ubezpieczeniem samochodu, którego wartość przekracza równowartość euro. Jednak z treści pytania wynika, że opłata ponoszona w związku z ubezpieczeniem przedmiotu leasingu jest częścią kalkulacyjną opłat leasingowych (czyli jest opodatkowane VAT według stawki 23% zgodnie z uchwałą NSA). Skoro bowiem pojazd został ubezpieczony przez leasingodawcę, skoro sam finansujący nie wyodrębnia wartości składki z rat leasingowych, moim zdaniem należy przyjąć, iż dla korzystającego opłata taka jest jedynie jednym z elementów kalkulacyjnych raty czynszu leasingowego a nie składką na ubezpieczenie samochodu osobowego. Tymczasem ustawodawca, w art. 16 ust. 1 pkt 49 wyraźnie nakazuje wyłączyć z kosztów składkę na ubezpieczenie samochodu. Jeżeli więc korzystający nie opłaca składki a ratę czynszu, na która składają się różne elementy kalkulacyjne, to moim zdaniem uzasadnionym jest twierdzenie, że nie powinien pomniejszać takiej raty o część jednego z elementów kalkulacyjnych. W konsekwencji cała rata (na zasadzie ogólnej, czyli po pomniejszeniu o VAT podlegający rozliczeniu) będzie kosztem podatkowym. Radosław Kowalski

ubezpieczenie samochodu osobowego powyżej 20000 euro